איך זה עובד
מדובר בהפקדה של כספים פנויים לקופת גמל, בדרך כלל בגיל מבוגר יותר. הכספים מנוהלים במסלולי השקעה של הקופה, ובמועד המשיכה יש אפשרות לקבל אותם כקצבה חודשית או כמשיכה הונית, בכפוף לתנאים ולגיל.
המשיכה כקצבה נהנית ממיסוי מקל יותר בהשוואה למשיכה הונית, ולכן ההחלטה איך למשוך היא חלק מהתכנון ולא החלטה טכנית בסוף הדרך.
היתרונות המרכזיים
- ניהול הכספים בקופת גמל עם דמי ניהול ומסלולים שניתן להשוות
- אפשרות למיסוי מקל יותר במשיכה בדרך של קצבה
- מעבר בין מסלולי השקעה בתוך הקופה בלי אירוע מס מיידי
- אפשרות לתכנון העברה בין־דורית של הכספים
החסרונות שפחות מדברים עליהם
- נזילות מוגבלת ותנאי גיל שקובעים מתי אפשר למשוך ובאיזה מיסוי
- משיכה הונית לפני שמתקיימים התנאים עשויה להיות יקרה מבחינת מס
- דמי ניהול לאורך שנים משפיעים מאוד על התוצאה נטו
- לא כל סכום ולא כל אופק השקעה מצדיקים את הכלי הזה
למי זה עשוי להתאים
בדרך כלל למי שיש לו כספים פנויים שאינו מתכנן להשתמש בהם בטווח הקצר, שמעניין אותו אופק ארוך, ושהיבטי המס וההעברה הבין־דורית חשובים לו. ההתאמה תלויה בגיל, בתזרים הצפוי ובשאר הנכסים.
לפני החלטה כדאי להשוות את החלופה הזו לחלופות אחרות ולבחון את התמונה הכוללת שלך, כולל הקצבה, נכסים נוספים והצרכים המשפחתיים.
שאלות נפוצות
- מה זה תיקון 190?
- תיקון לפקודת מס הכנסה שמאפשר להפקיד כספים פנויים לקופת גמל ולנהל אותם, עם אפשרות למיסוי מקל יותר כשמושכים את הכספים בדרך של קצבה.
- מה החסרונות של תיקון 190?
- נזילות מוגבלת, תנאי גיל, מיסוי גבוה יותר במשיכה הונית לפני שמתקיימים התנאים, ודמי ניהול שמצטברים לאורך שנים.
- האם אפשר לנייד כספים בין קופות?
- ניוד בין קופות גמל אפשרי בהתאם לכללים, ולכן כדאי להשוות דמי ניהול ותשואות לאורך זמן ולא רק במועד ההפקדה.
- האם מגיע החזר מס על ההפקדה?
- הפקדה של כספים פנויים במסגרת זו אינה זהה להפקדה מוכרת לצורכי הטבת מס שוטפת. ההטבה מתמקדת באופן המיסוי בעת המשיכה.
מדריכים נוספים
התוכן במדריך זה הוא מידע כללי בלבד, אינו מהווה ייעוץ פנסיוני, מיסויי או השקעות ואינו תחליף לבדיקה פרטנית מול בעל רישיון. סכומי תקרות ושיעורי פטור מתעדכנים מעת לעת — יש לבדוק את הנתונים העדכניים במועד ההחלטה.